Avaliação: Estudios fiscales Iberoamericanos: visión global para desafíos locales – Las agencias anticorrupción en Latinoamérica

En los últimos años, la corrupción política se ha colocado como asunto de gran interés para los ciudadanos. El caso Odebrecht es ejemplo de corrupción que ha afectado a la región latinoamericana, donde la corrupción de políticos en colusión con empresas internacionales quedó expuesta. A partir de las investigaciones realizadas en diversos países latinoamericanos se encontró una misma estrategia: diversas constructoras recurrían a los servicios de empresas fantasma (empresas con pocos activos y sin empleados: shell corporation en inglés) para lavar dinero y con ello hacer el pago de sobornos a funcionarios y/o autoridades; donde, el propósito de los sobornos era el obtener contratos multimillonarios de obra pública.
La investigación, en una primera instancia, expondrá las dificultades de los países latinoamericanos para regular el uso de empresas fantasma, las cuales se están convirtiendo en vehículos para lavar dinero, pagar sobornos y eludir impuestos. En parte, las dificultades giran en torno a tras ámbitos: la desregulación financiera, los paraísos fiscales y la ineficiencia de las agencias de combate a la corrupción. La desregulación financiera, vinculada con la disminución de la vigilancia y control gubernamental de las operaciones financieras, normaliza el manejo opaco de las transacciones financieras de las corporaciones. Los paraísos fiscales ofrecen un refugio para el pago de sobornos, ya que se aprovecha la diferencia regulatoria entre diferentes países para ocultar y evitar la supervisión del estado.
Adicionalmente, esta investigación pretende revisar las capacidades institucionales de las agencias gubernamentales para el combate a la corrupción, en particular sobre los procesos de investigación, supervisión y sanción por el pago de sobornos. Así, se espera con esta investigación aportar elementos para mejorar los sistemas nacionales de la región en el combate a la corrupción y la coordinación entre ellos.

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